一、綜合經營條件下強化合規(guī)的切入點

(一)強化合規(guī)的內涵

合規(guī)是指使商業(yè)銀行的經營活動與法律、規(guī)則和準則相一致。其內涵：一是強化制度約束。即商業(yè)銀行在構建由股東大會、董事會、監(jiān)事會、高級管理層組成的權責分明，有效制衡，規(guī)范科學的現(xiàn)代金融企業(yè)公司治理結構的基礎上，各項經營活動置于嚴密有效的制度、規(guī)章、流程的約束之下。二是實現(xiàn)風險控制。即促使商業(yè)銀行為實現(xiàn)資本充足率、總資產凈回報率、成本收入比、資本利潤率、股本收益率、不良貸款率等經營目標，依靠各項制度、規(guī)章、流程，建立對信用風險、市場風險、操作風險、流動性風險有效進行事先防范、事中控制、事后監(jiān)督與糾正的動態(tài)過程和機制。三是提高制度執(zhí)行力。即商業(yè)銀行各級管理者和員工強化內部控制意識，嚴格落實各項控制制度，確保內部控制體系有效運行。四是建立應急預案。即商業(yè)銀行在業(yè)務創(chuàng)新、機構重組及新設等重大變化時，及時有效地評估和控制可能出現(xiàn)的風險。五是提升商業(yè)銀行總資產凈回報率、資本利潤率、股本收益率，商業(yè)銀行各項經營活動實現(xiàn)價值最大化。

(二)加強合規(guī)管理應協(xié)調處理好四大關系

1．正確處理好合規(guī)管理與決策層價值目標趨同的關系?，F(xiàn)代商業(yè)銀行經營目標決定了決策層價值趨向，而銀行內部合規(guī)管理必須緊緊圍繞股東大會、董事會的價值趨向，嚴格遵循董事會審批的各項合規(guī)政策，協(xié)助高級管理層有效管理銀行面臨的合規(guī)風險，才能確保全行各項經營目標的順利實現(xiàn)，促使銀行價值實現(xiàn)最大化。

2．正確處理合規(guī)管理與業(yè)務經營協(xié)調發(fā)展的關系。按照巴塞爾銀行監(jiān)管委員會《合規(guī)與銀行內部合規(guī)部門》規(guī)定，“合規(guī)部門應該積極主動地識別、書面說明和評估與銀行經營活動相關的合規(guī)風險，包括新產品和新業(yè)務的開發(fā)，新業(yè)務方式的拓展，新客戶關系的建立，或者這種客戶關系的性質發(fā)生重大變化所產生的合規(guī)風險等。”合規(guī)管理部門這種積極主動地識別、書面說明和評估風險的過程，既是有效地防范風險和減少損失，創(chuàng)造間接價值的過程，也是促進銀行各項業(yè)務依法合規(guī)穩(wěn)健發(fā)展，增加直接價值的過程。

編者按：本文主要從保險業(yè)的特點；保險監(jiān)管的目標；當前監(jiān)管工作的重點，對保險業(yè)監(jiān)管探析進行講述。其中，主要包括：保險商品的特點、保險經營的特點、國家對保險業(yè)監(jiān)管的目標，是指國家監(jiān)管機構在一定時期內對保險業(yè)進行監(jiān)管所達到的要求或效果、加快完善保險監(jiān)管法律體系、強化非現(xiàn)場監(jiān)管、對高層管理人員加強管理、對償付能力進行嚴格的監(jiān)管，具體材料請詳見：

摘要：近年來，中國保險業(yè)飛速發(fā)展，但在發(fā)展過程中保險制度還存在一定的問題。為了保證保險事業(yè)順利進行，這就對中國的保險監(jiān)管提出了更高的要求。監(jiān)管工作應隨著保險事業(yè)的發(fā)展而應該更加完善。法律監(jiān)管無疑是保險監(jiān)管重要而有效的常規(guī)武器，但必須充分估計到在中國現(xiàn)行法律制度環(huán)境和社會公眾對保險法律認同程度甚低的客觀背景，制定的法律必須符合我國國情。

關鍵詞：保險業(yè)；監(jiān)管；保險產品

保險業(yè)是經營保險商品的特殊行業(yè)。保險業(yè)作為經濟損失補償體系的一個重要組成部分，對社會經濟的發(fā)展和人民生活的安定，具有不可替代的地位和作用。因此，世界各國對保險業(yè)都進行監(jiān)管是必然的。

一、保險業(yè)的特點

保險業(yè)作為社會經濟系統(tǒng)中專門處理風險的行業(yè),具有區(qū)別于其他行業(yè)的特點。這種特點具體體現(xiàn)在保險商品的特殊形態(tài)和保險經營方式的特殊性。

摘要：近年來，中國保險業(yè)飛速發(fā)展，但在發(fā)展過程中保險制度還存在一定的問題。為了保證保險事業(yè)順利進行，這就對中國的保險監(jiān)管提出了更高的要求。監(jiān)管工作應隨著保險事業(yè)的發(fā)展而應該更加完善。法律監(jiān)管無疑是保險監(jiān)管重要而有效的常規(guī)武器，但必須充分估計到在中國現(xiàn)行法律制度環(huán)境和社會公眾對保險法律認同程度甚低的客觀背景，制定的法律必須符合我國國情。

關鍵詞：保險業(yè)；監(jiān)管；保險產品

保險業(yè)是經營保險商品的特殊行業(yè)。保險業(yè)作為經濟損失補償體系的一個重要組成部分，對社會經濟的發(fā)展和人民生活的安定，具有不可替代的地位和作用。因此，世界各國對保險業(yè)都進行監(jiān)管是必然的。

一、保險業(yè)的特點

保險業(yè)作為社會經濟系統(tǒng)中專門處理風險的行業(yè),具有區(qū)別于其他行業(yè)的特點。這種特點具體體現(xiàn)在保險商品的特殊形態(tài)和保險經營方式的特殊性。

1.保險商品的特點

摘要：近年來，中國保險業(yè)飛速發(fā)展，但在發(fā)展過程中保險制度還存在一定的問題。為了保證保險事業(yè)順利進行，這就對中國的保險監(jiān)管提出了更高的要求。監(jiān)管工作應隨著保險事業(yè)的發(fā)展而應該更加完善。法律監(jiān)管無疑是保險監(jiān)管重要而有效的常規(guī)武器，但必須充分估計到在中國現(xiàn)行法律制度環(huán)境和社會公眾對保險法律認同程度甚低的客觀背景，制定的法律必須符合我國國情。

關鍵詞：保險業(yè)；監(jiān)管；保險產品

保險業(yè)是經營保險商品的特殊行業(yè)。保險業(yè)作為經濟損失補償體系的一個重要組成部分，對社會經濟的發(fā)展和人民生活的安定，具有不可替代的地位和作用。因此，世界各國對保險業(yè)都進行監(jiān)管是必然的。

一、保險業(yè)的特點

保險業(yè)作為社會經濟系統(tǒng)中專門處理風險的行業(yè),具有區(qū)別于其他行業(yè)的特點。這種特點具體體現(xiàn)在保險商品的特殊形態(tài)和保險經營方式的特殊性。

1.保險商品的特點

一直以來，財務公司行業(yè)整體風險偏低，但個別財務公司發(fā)生的風險事件讓行業(yè)整體的不良率小幅上升。據(jù)中國財務公司協(xié)會數(shù)據(jù)，2021年一季度末，全行業(yè)不良資產率為0.80%，較2020年同期的0.69%小幅增長了0.11個百分點，而在2018年同期這一數(shù)據(jù)僅為0.03%。盡管財務公司行業(yè)的總體風險仍在可控范圍內，但在外部風險挑戰(zhàn)明顯增多、內部新興業(yè)務與金融科技的加速拓展應用以及管理難度增大等復雜局面下，風險防控引起更多重視。

一、強化風險防控和合規(guī)建設

在市場環(huán)境變化不確定性增加的背景下，疊加產業(yè)性、企業(yè)性和金融性三重屬性的財務公司無法獨善其身。對于可能出現(xiàn)的各類風險，財務公司行業(yè)應予以高度重視，進一步強化風險防控和合規(guī)建設。“財務公司不能躲在企業(yè)集團的‘保護傘’下，要直面激烈的市場競爭?！备＝ㄊ∧茉醇瘓F財務有限公司結算部主辦張凡認為，提升自身的專業(yè)素質，建立健全完善的風險管理制度和內部控制制度，是財務公司可持續(xù)發(fā)展的必要途徑。如何提升內部風險管理建設和合規(guī)經營能力，各家財務公司逐漸形成了一套符合企業(yè)特點與自身需求的管理體系。例如，南網財務公司提出的“六個三”目標，即建立“三足鼎立”的風險管控治理構架，建立“三臺分離”的風險管控審慎原則，建立“三位一體”風險管控部門，“三道防線”風險管理控制體系，建立健全“三個支柱”的風險管控制度體系和“三大法寶”的風險管控方法的風險管理體系。為確保發(fā)展與風控、服務與合規(guī)的動態(tài)平衡，《中國企業(yè)集團財務公司行業(yè)發(fā)展報告（2020）》也強調，財務公司一方面需完善治理架構，確保風險管理體系有效運轉，重視關聯(lián)風險，建立風險聯(lián)防聯(lián)控機制；另一方面需要升級信息系統(tǒng)，以量化技術客觀評判風險，強化資本管理理念，提升精細化管理水平。

二、增強突發(fā)風險事件應對能力

有業(yè)內人士表示，財務公司因處于企業(yè)集團內部，不直接參與市場競爭，因此對市場變化的靈敏性不強，對風險管理制度改革的主觀能動性不高。而在金融市場中，因同業(yè)合作、業(yè)務往來較多，金融機構外部風險易傳導至財務公司，進而影響財務公司的資金管理與風險管理。需看到的是，在強監(jiān)管的主基調下，對財務公司的監(jiān)管在逐步加強，對其依法合規(guī)穩(wěn)健經營提出了更高要求和更高標準。某財務公司今年就因部分流動資金貸款違規(guī)流入房地產市場而受到監(jiān)管層處罰?？梢钥吹剑陲L險事件的影響下，全行業(yè)近年來風險管理壓力顯著增加。為此，財務公司積極轉變風控工作思路，進一步推動完善風險治理結構、加強風險管理制度建設、增強風險管理文化，重點加強了信用風險、市場風險、操作風險、流動性風險等風險的管控，尤其是著力于新興業(yè)務的風險管理，通過風險管理信息系統(tǒng)建設，夯實風險管控的技術基礎，并更加注重提升自身應對突發(fā)風險事件的能力。上述發(fā)展報告稱，在銀保監(jiān)會下發(fā)的《銀行業(yè)保險業(yè)突發(fā)事件信息報告辦法》指導規(guī)范下，財務公司進一步規(guī)范了重大事項或突發(fā)事件的報告、審批和處置流程，確保重大突發(fā)風險事件處理的時效性和合理性以及相關信息披露的合規(guī)性。監(jiān)管趨嚴也起到了較好的規(guī)范作用，有助于推動財務公司經營管理更加合規(guī)，風險管理水平不斷提升，有利于行業(yè)的持續(xù)健康發(fā)展。中國鐵建財務有限公司董事長周仲華認為，金融強監(jiān)管、去杠桿、控風險的主基調將推動財務公司進一步規(guī)范穩(wěn)健發(fā)展，企業(yè)治理體系和治理能力將得到進一步提高。提升風控數(shù)字化智能化水平財務公司本身是企業(yè)集團的資金集中管理平臺，業(yè)務本源和根本目標在于服務實體經濟，提高企業(yè)資金使用效率。在金融信息化浪潮的推動下。如何借助技術手段防范與化解風險，考驗著財務公司的控制力、洞察力和科技應用水平。銀保監(jiān)會在銀行業(yè)保險業(yè)“內控合規(guī)管理建設年”活動工作要點中提出，要積極利用大數(shù)據(jù)、云計算、人工智能等技術，提升內控合規(guī)管理的數(shù)字化和智能化水平。安全高效的信息系統(tǒng)是信息化建設的基礎。有業(yè)內人士分析稱，部分財務公司的信息系統(tǒng)存在客戶信息處理落后、數(shù)據(jù)儲備不足、大數(shù)據(jù)分析能力弱等問題，削弱了信息系統(tǒng)對客戶評級的準確性。此外，在風險防控預警系統(tǒng)的建設上，主要依靠人工進行風險識別和風險預警，系統(tǒng)智能化程度不足，這就導致財務公司在面對信用風險時無法從源頭得到有效遏制。當前，業(yè)內不少財務公司已經將信息系統(tǒng)進行優(yōu)化升級，探索建立風險智能預警與防控系統(tǒng)，提升數(shù)據(jù)處理和理解能力。如中鋁財務公司的信息系統(tǒng)安全升級項目上線，完成了系統(tǒng)和數(shù)據(jù)的安全深化保障。再如去年中鐵建財務公司上線的新一代核心業(yè)務系統(tǒng)，融合應用了人臉識別、遠程開戶、移動應用等新興技術。周仲華表示，下一步，中鐵建財務公司還將全面強化風險管控，統(tǒng)籌推進內控、風險和合規(guī)管理各項工作，防止風險外溢或內延。深化金融科技應用管理，促進業(yè)務與信息化的深度融合，充分發(fā)揮信息化驅動引領作用。

作者:李珮 單位:金融時報